Η κατάσχεση τραπεζικού λογαριασμού δεν διέπεται από ένα ενιαίο ακατάσχετο όριο. Άλλοι κανόνες εφαρμόζονται όταν επισπεύδει ιδιώτης και άλλοι όταν η κατάσχεση γίνεται για οφειλές προς τη Φορολογική Διοίκηση ή το Δημόσιο. Η διάκριση είναι κρίσιμη, διότι διαφορετικά ποσά και διαφορετικές δηλώσεις προστασίας ισχύουν σε κάθε περίπτωση.

Τι είναι ο ακατάσχετος λογαριασμός

Ακατάσχετος δεν είναι οποιοσδήποτε λογαριασμός ούτε ολόκληρο το υπόλοιπό του. Πρόκειται για συγκεκριμένο λογαριασμό που δηλώνεται με τον προβλεπόμενο τρόπο και προστατεύεται έως το νόμιμο όριο. Η τράπεζα, ως τρίτος, εφαρμόζει το κατασχετήριο και τις νόμιμες εξαιρέσεις, χωρίς να κρίνει την ουσιαστική βασιμότητα της απαίτησης του δανειστή.

Η προστασία εξαρτάται πρωτίστως από το αν η κατάσχεση επιβάλλεται από ιδιώτη ή για δημόσια έσοδα. Παράλληλα, ειδικοί κανόνες προστατεύουν μισθούς, συντάξεις και ασφαλιστικές παροχές.

Το νέο όριο του 2026

Για κατασχέσεις από ιδιώτες, το άρθρο 20 του Ν. 4161/2013, όπως τροποποιήθηκε με τον Ν. 5313/2026, προστατεύει καταθέσεις έως 1.600 ευρώ σε ατομικό λογαριασμό και έως 2.200 ευρώ σε κοινό λογαριασμό, σε ένα πιστωτικό ίδρυμα. Η προστασία προϋποθέτει δήλωση του λογαριασμού προς το πιστωτικό ίδρυμα και δεν εφαρμόζεται στις κατασχέσεις του Δημοσίου.

Για κατασχέσεις στα χέρια πιστωτικών ιδρυμάτων λόγω δημοσίων εσόδων, το άρθρο 33 παρ. 2 ΚΕΔΕ, όπως ισχύει μετά τον Ν. 5313/2026, προστατεύει έως 1.600 ευρώ μηνιαίως σε έναν μοναδικό ατομικό ή κοινό λογαριασμό και σε ένα μόνο πιστωτικό ίδρυμα. Ο λογαριασμός πρέπει να δηλωθεί ηλεκτρονικά στη Φορολογική Διοίκηση.

Πώς δηλώνεται ο ακατάσχετος λογαριασμός

• Ελέγχεται πρώτα ποιος είναι ο κατασχών, επειδή η δήλωση προς την τράπεζα δεν υποκαθιστά τη δήλωση προς τη Φορολογική Διοίκηση και αντιστρόφως.
• Για οφειλές προς το Δημόσιο δηλώνεται ηλεκτρονικά στη Φορολογική Διοίκηση ένας μοναδικός ατομικός ή κοινός λογαριασμός σε ένα πιστωτικό ίδρυμα.
• Αν υπάρχει λογαριασμός περιοδικής πίστωσης μισθού, σύνταξης ή ασφαλιστικού βοηθήματος, δηλώνεται υποχρεωτικά αυτός για την προστασία έναντι του Δημοσίου.
• Για την προστασία έναντι ιδιώτη δηλώνεται ο συγκεκριμένος λογαριασμός προς ένα πιστωτικό ίδρυμα, σύμφωνα με το άρθρο 20 του Ν. 4161/2013.
• Η δήλωση ενεργεί για το μέλλον και δεν αποδεσμεύει αναδρομικά ποσά που είχαν ήδη κατασχεθεί.

Κοινοί λογαριασμοί: τι ισχύει

Στους κοινούς λογαριασμούς εφαρμόζονται επιπλέον οι κανόνες για τη σχέση των συνδικαιούχων και τα νόμιμα τεκμήρια ως προς τις καταθέσεις. Η ύπαρξη περισσότερων συνδικαιούχων δεν αποκλείει την κατάσχεση για χρέος ενός από αυτούς, ούτε σημαίνει ότι ολόκληρο το υπόλοιπο ανήκει οπωσδήποτε στον οφειλέτη.

Για κατάσχεση του Δημοσίου, κάθε συνδικαιούχος πρέπει να ολοκληρώσει τη δική του δήλωση, εφόσον επιθυμεί να προστατεύσει τον λογαριασμό στο πρόσωπό του. Το προστατευόμενο ποσό δεν πρέπει να υπολογίζεται μηχανικά ως απλό πολλαπλάσιο χωρίς έλεγχο των δηλώσεων, των συνδικαιούχων και της συγκεκριμένης κατάσχεσης.

Ακατάσχετο μισθού και σύνταξης: διαφορετικοί κανόνες

Έναντι ιδιωτών, το άρθρο 982 ΚΠολΔ προστατεύει απαιτήσεις από μισθούς, συντάξεις και ασφαλιστικές παροχές. Η προστασία διατηρείται μετά την πίστωση σε τραπεζικό λογαριασμό μόνο στην έκταση που το υπόλοιπο, από την επιβολή της κατάσχεσης έως την επόμενη ημέρα της καταβολής, δεν υπερβαίνει το ποσό της εξαιρούμενης απαίτησης. Δεν πρόκειται για απεριόριστη προστασία συσσωρευμένων υπολοίπων. Για απαιτήσεις διατροφής ή συνεισφοράς στις ανάγκες της οικογένειας μπορεί να κατασχεθεί έως το μισό, υπό τη νόμιμη στάθμιση.

Όταν η κατάσχεση από το Δημόσιο επιβάλλεται απευθείας στον φορέα που καταβάλλει περιοδικά μισθό, σύνταξη ή ασφαλιστικό βοήθημα, εφαρμόζεται ειδική κλίμακα, η οποία δεν πρέπει να συγχέεται με το όριο του δηλωμένου τραπεζικού λογαριασμού:

Άρση κατάσχεσης με καταβολή 25%

Το άρθρο 18 του Ν. 5313/2026 προβλέπει ειδική, μη αυτόματη άρση κατάσχεσης λογαριασμού που έχει επιβληθεί από τη Φορολογική Διοίκηση στα χέρια πιστωτικού ιδρύματος ή άλλου υπόχρεου προσώπου του άρθρου 62 Ν. 4170/2013, κατόπιν αίτησης του οφειλέτη. Η διαδικασία εξειδικεύθηκε με την απόφαση Α.1145/2026 της ΑΑΔΕ.

Απαιτείται, μεταξύ άλλων, εξόφληση του 25% του συνόλου της οφειλής για την οποία επιβλήθηκε η κατάσχεση, μαζί με τις προσαυξήσεις και τους τόκους εκπρόθεσμης καταβολής. Το υπόλοιπο πρέπει να τελεί σε νόμιμη αναστολή ή ρύθμιση, ενώ οι λοιπές ληξιπρόθεσμες οφειλές που ορίζει η διάταξη πρέπει να έχουν εξοφληθεί ή τακτοποιηθεί νόμιμα. Η δυνατότητα παρέχεται άπαξ ανά οφειλέτη και δεν ισχύει στις εξαιρούμενες περιπτώσεις αφερεγγυότητας. Η αίτηση υποβάλλεται μέσω της υπηρεσίας «Τα Αιτήματά μου» της ΑΑΔΕ και η άρση ακολουθεί μόνο αν διαπιστωθεί η πλήρωση όλων των προϋποθέσεων.

Συχνά λάθη που αφήνουν τον λογαριασμό απροστάτευτο

• Δηλώνεται λογαριασμός διαφορετικός από εκείνον στον οποίο πιστώνεται ο μισθός ή η σύνταξη.
• Γίνεται μόνο δήλωση στην τράπεζα ή μόνο στη Φορολογική Διοίκηση, χωρίς να ελεγχθεί ποιος επέβαλε την κατάσχεση.
• Θεωρείται εσφαλμένα ότι όλοι οι λογαριασμοί και κάθε συσσωρευμένο υπόλοιπο είναι ακατάσχετα.
• Αναμένεται αναδρομική αποδέσμευση ποσών ή αυτόματη άρση μόνο με την υποβολή αίτησης ή ανακοπής.

Συχνές Ερωτήσεις (FAQ)

Ποιο είναι το ακατάσχετο όριο το 2026;

Εξαρτάται από τον κατασχόντα. Έναντι ιδιωτών ισχύουν, υπό τις νόμιμες προϋποθέσεις, 1.600 ευρώ για ατομικό και 2.200 ευρώ για κοινό λογαριασμό σε ένα πιστωτικό ίδρυμα. Έναντι του Δημοσίου προστατεύονται έως 1.600 ευρώ μηνιαίως σε έναν δηλωμένο λογαριασμό.

Η προστασία ενεργοποιείται αυτόματα;

Όχι. Απαιτείται η προβλεπόμενη δήλωση προς την τράπεζα ή/και τη Φορολογική Διοίκηση, ανάλογα με την περίπτωση.

Είναι πάντοτε ακατάσχετος ο μισθός ή η σύνταξη μετά την κατάθεση;

Όχι απεριόριστα. Η προέλευση του ποσού παρέχει ειδική προστασία, αλλά στον τραπεζικό λογαριασμό ισχύουν χρονικοί και ποσοτικοί περιορισμοί. Απαιτείται έλεγχος της κίνησης και του υπολοίπου.

Μπορεί να κατασχεθεί κοινός λογαριασμός για χρέος ενός συνδικαιούχου;

Ναι. Η έκταση όμως της κατάσχεσης και τα δικαιώματα των άλλων συνδικαιούχων εξαρτώνται από το εφαρμοζόμενο καθεστώς και τα πραγματικά δεδομένα.

Η καταβολή 25% αίρει αυτομάτως την κατάσχεση της Φορολογικής Διοίκησης;

Όχι. Πρόκειται για ειδική, εφάπαξ διαδικασία άρσης που απαιτεί αίτηση και πλήρωση όλων των νόμιμων προϋποθέσεων.

Η ανακοπή αποδεσμεύει αμέσως τον λογαριασμό;

Όχι. Η αναστολή ή ο περιορισμός της εκτέλεσης απαιτεί ιδιαίτερη νομική βάση και, κατά περίπτωση, χωριστή απόφαση.

Το συμπέρασμα

Η αποτελεσματική προστασία τραπεζικού λογαριασμού προϋποθέτει σωστή διάκριση ανάμεσα σε ιδιωτική κατάσχεση και κατάσχεση του Δημοσίου, έγκαιρη δήλωση του κατάλληλου λογαριασμού και άμεσο έλεγχο της προέλευσης των πιστώσεων και των προθεσμιών προσβολής.